เทรดทองเสียภาษีไหม ?

หากมองถึงกำไรที่ได้จากการเทรด หรือ การลงทุนในรูปแบบที่ไม่ได้ทำงานประจำนั้นถือว่าเป็นรายได้จากช่องทางอื่น แล้ว “เทรดทองเสียภาษีไหม?”

Thaibrokerforex.com ได้สรุปข้อมูลทั้งหมดของเรื่องการเทรดทอง ทุกรูปแบบของการซื้อ-ขาย การเสียภาษีจะเกิดขึ้นในแบบใดได้บ้าง และถ้าไม่เสียต้องมีเงื่อนไขอะไรบ้าง

รู้จัก ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ต้องทำความรู้จักเรื่องภาษีเงินได้บุคคลธรรมดากันก่อน โดยมีสถานะดังต่อไปนี้

  1. บุคคลธรรมดา
  2. ห้างหุ้นส่วนสามัญหรือคณะบุคคลที่มิใช่นิติบุคคล
  3. ผู้ถึงแก่ความตายระหว่างปีภาษี
  4. กองมรดกที่ยังไม่ได้แบ่ง
  5. วิสาหกิจชุมชน ตามกฎหมายว่าด้วยการส่งเสริมวิสาหกิจชุมชน เฉพาะที่เป็นห้างหุ้นส่วนสามัญ หรือคณะบุคคลที่มิใช่นิติบุคคล
  • คุณสมบัติทั้ง 5 ข้อนี้ คือ การการันตีได้ว่า คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามกฎหมายของ กรมสรรพากร
  • จะต้องยื่นแบบแสดงรายการ ปีละ 1 ครั้ง ภายใน 31 มีนาคม ของปีถัดไป
    • รายได้จากเงินเดือนประจำ
    • รายได้พิเศษ, งานฟรีแลนซ์
    • รายได้จากการลงทุน
    • ยกเว้น เงินได้จากการรับเหมาธุรกิจ การพาณิชย์ ที่จะต้องยื่นอีกรูปแบบหนึ่ง ซึ่งไม่เกี่ยวกับข้อนี้ครับ

สิ่งที่นักลงทุนอิสระหลายคนกังวลก็คือ “รายได้จากการลงทุน” ที่จะยังคลุมเครือว่า ต้องเสียภาษีหรือไม่ ? แต่ก่อนอื่นเลยก็ต้องมาแยกประเภทกันก่อนว่า การเทรดทองของนักลงทุนเป็นแบบไหนบ้าง ?

รูปที่ 1: อธิบายถึงบุคคลธรรมดาที่จะต้องเสียภาษี จากเงินรายได้ 4 แบบนี้ จะต้องยื่นปีละ 1 ครั้ง ภายในเดือนมีนาคมของปีถัดไป

เทรดทอง หมายถึงการซื้อ-ขายแบบไหนได้บ้าง ?

ก่อนอื่นเลยต้องแยกประเภทกันก่อนว่า “การเทรดทอง” หมายถึงการซื้อ-ขาย แบบใดบ้าง ?

  • การเทรดทองคือ คือการซื้อขายทองคำเพื่อทำกำไรจากการเปลี่ยนแปลงของราคาในตลาด
  • สามารถทำได้หลากหลายรูปแบบ
    • การซื้อขายทองคำแท่ง
    • การซื้อขายทองคำผ่านตลาด ฟิวเจอร์ส
    • การซื้อขายทองคำในตลาด Forex
    • ซื้อขายผ่าน ETF ทองคำ
    • ซื้อทองคำผ่าน CFD
    • ซื้อขายทองผ่านแพลตฟอร์มออนไลน์ (ซื้อทองผ่านแอพฯ)
    • การลงทุนแบบ ออมทอง ในประเทศไทย
  • โดยประเภททั้งหมดที่กล่าวมาล้วนแล้วแต่ต้องมีการแจกแจงรายละเอียด พร้อมทั้งมีทั้งการเสียภาษี และ รูปแบบที่ไม่ต้องเสียภาษีด้วย

ซื้อขายทองคำแท่ง

  • การซื้อทองคำแท่งหรือเหรียญทองคำเพื่อเก็บรักษาในระยะยาว
    • ซื้อขายผ่านร้านทอง
    • ธนาคาร
    • ผู้ค้าทองคำ
  • เหมาะสำหรับการลงทุนที่เน้นความมั่นคงและไม่ต้องการเสี่ยงสูง

ซื้อขายทองคำผ่านตลาดฟิวเจอร์ส

  • การซื้อขายสัญญาล่วงหน้าที่กำหนดราคาทองคำในอนาคต
  • ซื้อขายผ่านตลาดอนุพันธ์
    • ตลาด Thailand Futures Exchange (TFEX)  ในประเทศไทย
    • เปิดให้บริการโดย ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET)
  • เหมาะสำหรับนักลงทุนที่ต้องการเก็งกำไรจากการเคลื่อนไหวของราคาในระยะสั้น

ซื้อขายทองคำในตลาด Forex

  • การซื้อขายทองคำในรูปแบบคู่สกุลเงิน XAU/USD ทองคำ / ดอลลาร์สหรัฐ
  • สามารถทำกำไรจากทั้งขาขึ้น และ ขาลง
    • นักเทรด Forex จะรู้จักกับคำว่า Buy / Sell
  • เหมาะสำหรับนักลงทุนที่ต้องการความคล่องตัวและเทรดระยะสั้น
  • การเทรด Forex ได้รับความนิยมทั่วโลก ปัจจุบันในประเทศไทยก็เริ่มเป็นที่นิยม และ มีกลุ่มสอนเทรดมากมาย
  • มีโบรกเกอร์มากมายที่มีการให้บริการบัญชีเทรดที่เหมาะสมกับการเทรดทอง Forex

รูปที่ 2: อธิบายถึงการซื้อ-ขาย “เทรดทองคำ FOREX” ผ่านโบรกเกอร์ อีกหนึ่งช่องทางการลงทุนที่ไม่ต้องถือครอง ทองคำแท่ง

ซื้อขายทองคำผ่านแพลตฟอร์มออนไลน์

  • แอพพลิเคชั่นซื้อทองออนไลน์ ในประเทศไทยพบเจอให้เห็นมากมาย
  • เปิดโอกาสให้เทรดเดอร์ทั่วไปสามารถเข้าถึงตลาดทองคำได้สะดวก
  • ไม่ต้องไปซื้อทองที่ร้าน มีเงินก็สามารถโอนซื้อทองเก็บเป็นหน่วยเล็ก ๆ ได้
  • มีข้อดีคือ ปลอดภัยไม่ต้องถือทองคำเป็นแท่งจริง แต่มีสิทธิ์ในราคาขึ้นลงตามตลา

ตัวอย่างแอพ ซื้อขายทองคำผ่านแพลตฟอร์มออนไลน์ “Gold Wallet”

  • อยู่ใน แอปพลิเคชัน “เป๋าตัง” ซึ่งเป็นแอปพลิเคชันของรัฐบาลไทยที่พัฒนาโดยธนาคารกรุงไทย
  • ช่วยให้ผู้ใช้สามารถ สะสมทองคำ ในรูปแบบดิจิทัล ผ่านแอปเป๋าตังได้
  • โดยการซื้อทองคำในจำนวนที่น้อย
  • สามารถเก็บสะสมทองคำในบัญชีดิจิทัลได้
  • สามารถเริ่มต้นการลงทุนในทองคำได้ง่ายขึ้น โดยไม่จำเป็นต้องมีเงินลงทุนจำนวนมากหรือซื้อทองคำจริง
  • สามารถขายทองคำดิจิทัลใน Gold Wallet กลับเป็นเงินได้
  • สามารถใช้เงินที่ได้จากการขายทองคำในการทำธุรกรรมอื่น ๆ ผ่านแอปเป๋าตังได้
  • Gold Wallet ไม่มีค่าธรรมเนียมในการเปิดบัญชีหรือค่าธรรมเนียมในการสะสมทองคำ

รูปที่ 3: อธิบายถึงแอพพลิเคชั่นเทรดทองคำของ แอพ “เป๋าตัง” ธนาคารกรุงไทย ที่เปิดให้ซื้อทองได้ตลอดเวลา ผ่านแอพฯ ถือครองทองคำได้โดยไม่ต้องหาที่เก็บ เป็นอีกหนึ่งช่องทางการลงทุนใหม่

ซื้อขายทองคำแบบออมทอง (Gold Savings)

  • วิธีนี้ค่อนข้างมีมานานแล้ว เป็นการออมเงินในรูปแบบของทองคำที่สามารถสะสมทีละน้อย
  • เมื่อถึงยอดที่กำหนดสามารถแลกเป็นทองคำแท่งได้
  • บริการนี้มักมีในร้านทองหรือธนาคารในประเทศไทย
  • ถ้าต้องการออมทองสามารถฝากเงินได้ตามกำหนด
    • ทุกเดือน
    • ทุกไตรมาส
    • หรือ เมื่อสะดวกในการฝากออม
  • เมื่อสะสมครบจำนวนตามที่ตกลงไว้ ทองคำที่สะสมจะถูกโอนให้เป็นทองคำแท่งหรือทองรูปพรรณ

การเสียภาษีจากการทำกำไรจากการเทรดทอง

  • หากกำไรที่ได้รับจากการเทรดทอง Forex เข้าข่ายเป็นเงินได้พึงประเมิน ประเภทที่ 4
  • จะต้องยื่นแบบแสดงรายการ ภ.ง.ด. 90 ภายในเดือน มกราคม – มีนาคม ของปีภาษีถัดไป

ตารางที่ 1 แสดงประเภทของเงินได้ประเภท 1 – 8

ประเภทของเงินได้ ความหมาย
เงินได้ประเภทที่ 1 เงินได้เนื่องจากการจ้างแรงงานและเงินเดือน
เงินได้ประเภทที่ 2 เงินได้เนื่องจากหน้าที่หรือตำแหน่งงานที่ทำ
เงินได้ประเภทที่ 3 –          ค่าแห่งลิขสิทธิ์

–          หรือสิทธิอย่างอื่น
 

 

เงินได้ประเภทที่ 4

 –          ดอกเบี้ย

–          เงินปันผล

–          เงินส่วนแบ่งกำไร

–          เงินลดทุน 
 

เงินได้ประเภทที่ 5

 –          เงินได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน

–          เงินหรือประโยชน์อย่างอื่น ที่ได้เนื่องจากการผิดสัญญาเช่าซื้อ ทรัพย์สิน

–          หรือการผิดสัญญาซื้อขายเงินผ่อน
เงินได้ประเภทที่ 6 –          เงินได้จากวิชาชีพอิสระ ไม่ว่าจะเป็นวิชาชีพกฎหมาย

–          การประกอบโรคศิลปะ (แพทย์)

–          วิศวกรรม
 

เงินได้ประเภทที่ 7

 เงินได้จากการรับเหมาที่ผู้รับเหมาต้องลงทุนด้วยการจัดหาสัมภาระ
 

 

 

เงินได้ประเภทที่ 8

 –          เงินได้จากการทำธุรกิจ

–          การพาณิชย์

–          การเกษตร

–          การอุตสาหกรรม

–          การขนส่ง

–          การขาย และอสังหาริมทรัพย์

การเทรดทองในเชิงธุรกิจ กับ การลงทุนส่วนบุคคล

  • การเทรดทองในเชิงธุรกิจ ที่มีเป้าหมายคือสร้างรายได้จากธุรกิจเกี่ยวกับทองคำ
  • การเทรดทองแบบลงทุนส่วนบุคคล เป้าหมายคือ การทำกำไร หรือ สะสมมูลค่าทรัพย์สิน
  • ทั้ง 2 แบบนี้มีความแตกต่างกัน ดังตารางด้านล่างครับ

ตารางที่ 2 สรุปความแตกต่างของ การเทรดทองในเชิงธุรกิจ กับ การลงทุนส่วนบุคคล

หัวข้อ การเทรดทองคำในเชิงธุรกิจ การลงทุนส่วนบุคคล
เป้าหมาย สร้างรายได้จากธุรกิจเกี่ยวกับทองคำ ทำกำไร หรือ สะสมมูลค่าทรัพย์สิน
เงินทุนที่ใช้ ต้องการเงินทุนที่สูง ใช้เงินลงทุนได้ตามกำลังทรัพย์
ความยืดหยุ่น มีจำกัด (เพราะต้องเดินแผนธุรกิจ) ยืดหยุ่นตามเป้าหมายส่วนตัว
ความเสี่ยง ความเสี่ยงจากการทำธุรกิจ มีความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงของราคา (ซื้อแพง – ขายถูก)
รายได้ ได้รับจากการขายทองคำ หรือ ค่าธรรมเนียม (ร้านทอง) ผลตอบแทนจากการลงทุน หรือ การเทรด
  • ทุกอย่างล้วนขึ้นอยู่กับความสามารถในการบริหารจัดการเรื่องความเสี่ยง
  • หากการลงทุนเป็นแบบธุรกิจที่มีกำไรแน่นอน ต้องยื่นแบบภาษี หรือ เสียภาษีตามกฎหมาย
  • หากการลงทุนเป็นแบบส่วนบุคคล ไม่ได้กำไรที่แน่นอน ไม่เสียภาษี แต่จะต้องยื่นแสดงรายได้ เพื่อทำการคำนวณครับ

รูปที่ 4: อธิบายตารางอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับการยื่นภาษี รวมลดหย่อนถ้าไม่เกิน 150,000 ต่อปี ไม่ต้องเสียภาษีครับ

กรณีที่ไม่ต้องเสียภาษีในการเทรดทอง

  • การเทรดทองยังมีกรณีที่ไม่ต้องเสียภาษีอยู่ด้วย นั่นก็คือ
    • การเทรดทอง Futures ในตลาด TFEX (Thailand Futures Exchange)
    • การเทรดทองลงทุน Forex แบบไม่ได้กำไร
    • รายได้ไม่ถึงเกณฑ์ที่จะต้องเสียภาษี

การเทรดทอง Future ในตลาด TFEX 

  • การซื้อขาย สัญญาซื้อขายล่วงหน้า (Gold Futures)
  • ซึ่งอ้างอิงกับราคาทองคำในตลาดโลก
  • ข้อดี คือจะเหมาะสำหรับนักลงทุนที่ต้องการเก็งกำไรจากความผันผวนของราคาทองคำในอนาคต

ลักษณะของ Gold Futures ใน TFEX

  • เป็นข้อตกลงระหว่างผู้ซื้อและผู้ขายในการซื้อหรือขายทองคำในปริมาณที่กำหนด ณ ราคาที่ตกลงกันในปัจจุบัน แต่จะส่งมอบหรือชำระเงินในอนาคต
  • การส่งมอบใน TFEX มักไม่เกิดขึ้นจริง เพราะผู้เทรดส่วนใหญ่ปิดสถานะก่อนหมดอายุสัญญา

เทรดทองคำ Forex แบบไม่ได้กำไร ไม่ต้องเสียภาษี

  • การเทรดทองคำ XAUUSD ผ่านโบรกเกอร์ Forex ไม่ได้กำไร หรือ ขาดทุน
  • โดยทั่วไป ไม่จำเป็นต้องเสียภาษี เพราะไม่มีรายได้สุทธิที่ต้องนำมาคำนวณเป็นฐานภาษี
  • ภาษีจะถูกเรียกเก็บเฉพาะในกรณีที่มี “รายได้สุทธิ” หรือ “กำไร” จากการเทรด Forex ที่สามารถถือว่าเป็นเงินได้พึงประเมินตามกฎหมายภาษี
  • หากขาดทุนหรือไม่มีรายได้จากการเทรดในปีนั้น ๆ ไม่ต้องเสียภาษีสำหรับรายได้นั้น

คำแนะนำ

ถึงแม้ว่าจะขาดทุน หรือ ไม่ได้กำไร แต่ในอนาคตหากมีกำไรจากการเทรดขึ้นมา ก็จะต้องมีการจัดเก็บหลักฐาน จัดทำรายงานเพื่อความโปร่งใส

  • เก็บหลักฐานการขาดทุน เช่น รายการเทรด, ใบแจ้งยอดบัญชี และเอกสารที่เกี่ยวข้อง
  • หากมีรายได้ในอนาคต อาจถูกตรวจสอบย้อนหลัง จากกรมสรรพากร

การเทรดทองคำที่มีรายได้ไม่ถึงเกณฑ์ อัตราภาษีเงินได้

  • หากว่าคุณเทรดได้กำไร หรือ มีการลงทุนซื้อขายไม่เกิน เกณฑ์อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ไม่ต้องเสียภาษี
  • ยกตัวอย่างเช่น
    • คุณได้ทำการลงทุนในตลาด Forex หรือ ได้กำไรจากดอกเบี้ย เงินลงทุนอื่น ๆ จากการซื้อ-ขาย ทองคำ
    • ได้กำไรหักลบรวมแล้ว ได้กำไรต่อปีเพียงเล็กน้อย 10,000 บาท
    • รวมลดหย่อนแล้วไม่เกิน 150,000 บาท ก็ไม่ต้องเสียภาษี

รูปที่ 5: วาทะของ “วอร์เรน บัพเฟตต์” ที่กล่าวถึงว่า ตัวคุณเองคือการลงทุนที่ดีที่สุด  การลงทุนแบบนี้ยิ่งลงทุน ยิ่งเติบโต ยิ่งดีขึ้น เป็นการลงทุนที่ดีกว่าการลงทุนในสินทรัพย์ใดๆทั้งปวง

คลิป

สำหรับในบทความนี้ก็ได้นำคลิปวีดีโอมาแนะนำกันอีกเช่นเคย กับ การพูดถึงภาษี Forex และกองทุน รวมไปถึง คลิปการขายทองคำแท่งที่ไม่ต้องเสียภาษี ความรู้เหล่านี้นักลงทุนสามารถศึกษาเพิ่มเติมได้เลยครับ

สรุป

สิ่งสำคัญคือการจัดทำรายรับ-รายจ่ายให้ชัดเจน สำหรับนักลงทุนเทรดทองคำ จะต้องรู้ว่าตนเองได้กำไร หรือ ขาดทุนอย่างไรบ้าง เพราะในทุกตลาดล้วนแล้วแต่นักลงทุนจะต้องคิดถึงกำไรไม่มากก็น้อย แต่เรื่องภาษีเป็นเรื่องของกฎหมายที่จะต้องดำเนินการยื่นรายได้ให้ถูกต้อง ไม่เช่นนั้นแล้วผลลัพธ์ที่ตามมาคือ “ภาษีย้อนหลัง” จะหนักกว่าปัจจุบันเป็นอย่างมาก

ที่สำคัญในปัจจุบันมีเงื่อนไขการลดหย่อนภาษีต่าง ๆ มากมาย ที่จะคอยช่วยให้นักเทรดแบบประจำ หรือ นักลงทุนรายอื่น ๆ เป็นข้อยกเว้นที่คำนวณออกมาแล้วไม่ต้องเสียภาษีครับ อย่ากังวลไปเพราะตอนนี้ผมเองก็ยังขาดทุนมากกว่าสร้างกำไรซะอีก

อ้างอิง